קרן השתלמות – החיסכון הכי משתלם!
השכירים נהנים מהשתתפות משמעותית מצד המעסיק עד 75% מהסכום המופקד תמורת הפקדה של עד 25%
לעצמאים מדובר בהוצאה מוכרת במס.
גם לשכירים וגם לעצמאים כל הכספים שהצטברו פטורים ממס ריווחי הון לכל החיים.
מהי קרן השתלמות?
מדובר בקופת חיסכון לטווח בינוני או ארוך המיועדת לעובדים שכירים, ולעצמאים.
הייחוד של קרן ההשתלמות: חיסכון הוני ממס רווחי הון לכל התקופה מה שמגדיל את התשואה באופן משמעותי.
אחריות המעסיק להסדר פנסיוני.
המעסיק חייב לוודא שהעובדים מבוטחים פנסיונית. אם לא – הוא עלול לשאת באחריות לפיצוי במקרה של פגיעה. למידע נוסף – ראו את הפרק "הסדרים פנסיוניים – מעסיקים ועובדים".
איך זה עובד בפועל?
לשכירים (למעט למורים במערכת החינוך) :
המעסיק מעביר לקרן ההשתלמות מדי חודש עד 7.5% מהשכר ברוטו.
העובד חוסך עד 2.5% מהשכר ברוטו כלומר, בסך הכול ניתן להגיע ל־10% משכר הברוטו לחיסכון חודשי, עם הטבות מס משמעותיות בכפוף לתקרת הפקדה שנתית בסך של 1,572 ₪ לחודש (כ – 18,885 ₪ לשנה.
עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת (עד תקרת הפקדה שנתית שנקבעת בחוק) ולקבל הטבת מס המוכרת כהוצאה ואולם עצמאים רבים מפקידים את המקסימום האפשרי – 18,885 ₪ לשנה מתוך הבנה שיש פטור ממס ריווחי הון לכל החיים. למרות שהעצמאי מפקיד עצמו ללא תשלום ממעסיק עדיין יש הטבות מס ופטור על הרווחים הופכים זאת למכשיר חיסכון חזק מאוד עבור עצמאיים.
קרן ההשתלמות למורים שונות מהקרנות הרגילות בשוק:
- תשלום העובד עומד על סך של 4.2% מהשכר.
- תשלום המעסיק: 8.4% מהשכר.
- סה״כ תשלום חודשי: 12.6% מהשכר.
החיסכון משמש בין היתר לשימוש כקרן הונית שתשמש אותו בשנת השבתון וכפוף לתקנות המותאמות ספציפית למגזר.
תכונה ייחודית לקרנות ההשתלמות: עם משיכת סכום כלשהו מקרן השתלמות – קרן ההשתלמות נחסמת להפקדות חדשות, ניתן לבצע הפקדה בקרן השתלמות אחרת ו/או חדשה.
היתרון הגדול: פטור ממס לכל החיים!
הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, במסלול לפי בחירתך והניתן לשינוי במהלך התקופה וכל הכספים שהושקעו החל מיום ההפקדה הראשון הופכים לנזילים, ניתן להשאירם או למשוך את הכספים ללא מס בכל עת.
מדובר ברווח של 25% מהרווח על התשואה המצטברת.
יתרון נוסף: הלוואות זולות – יש לך קרן השתלמות? ניתן לקבל הלוואה מתוך הכספים שנצברו בריבית נוחה מאוד.
יש שלוקחים הלוואה מקרן ההשלמות בריבית נמוכה ומשקיעים בשוק ההון.
יתרון למעסיק
כשמעסיק מתבקש/ להעלות את שכר העובד ובמקום העלאה נותן לו קרן השתלמות יש לו רווח כפול בהשוואה להעלאת שכר העובד: הוצאה מוכרת ללא מס מעסיקים ו/או מס אחר, אילו היה מעלה את השכר היה עילו לשלם יותר לקרן הפנסיה של העובד בסעיפים של תגמולים ופיצויים ולעיתים גם בעזיבת עבודה יידרש להשלים סכום נוסף לפיצויים עבור העובד.
האפשרויות למימוש סכום בכסף שנצבר
כמובן ניתן למשוך את כל הסכום שהצטבר ואולם אם הסכום יופקד בתוכנית אחרת או בבנק נפסיד את הפטור לריבית העתידית, ניתן למשוך כספים לשיעורים ללא הגבלה, תוך שמירה על האפשרות להשאיר את רוב הכסף בתוכנית עם ריבית אטרקטיבית (בהתאם למסלול הנבחר) כשהוא נזיל לחלוטין ונהנה מפטור מלא ממס ריווחי הון.
סיכום ההטבות בקרן השתלמות:
- הטבות מס – פטור מלא ממס רווח הון לאחר 6 שנים — אין אפיק נוסף כזה.
- נזילות מהירה – אפשרות למשוך את הכסף מתי שתרצו, לאחר תקופת הוותק — ללא קנס.
- תשואות אטרקטיביות – הכספים מנוהלים במסלולי השקעה שונים, החל מסולידיים ועד מנייתיים, בהתאם לצורך שלכם.
- הגנה כלכלית לטווח בינוני – ניתן להשתמש בכסף כמעט לכל מטרה: לימודים, שיפוץ, רכישת רכב, חופשה, או פשוט גידול החיסכון לעתיד.
- עצמאים – הטבות מס משמעותיות גם בשלב ההפקדה וגם של הכספים שהצטברו.
- גמישות בשימוש בכסף: לקיחת הלוואות, משיכת כספים לשיעורים
